Wat is erfbelasting?
Erfbelasting, ook wel successierecht genoemd, is de belasting die wordt geheven over het vermogen dat wordt verkregen door overlijden. In Nederland zijn er verschillende tariefschijven die van toepassing zijn op de erfenis, afhankelijk van de relatie tussen de erfgenaam en de overledene.
Tarieven erfbelasting 2024
De tarieven voor de erfbelasting in 2024 hangen af van de waarde van de erfenis en de relatie met de overledene. Hieronder vind je de tarieven per tariefgroep:
Tariefgroep 1: Partner en kinderen
- € 0 – € 152.368: 10%
- € 152.368 en hoger: 20%
Tariefgroep 1A: Kleinkinderen
- € 0 – € 152.368: 18%
- € 152.368 en hoger: 36%
Tariefgroep 2: Overige erfgenamen
- € 0 – € 152.368: 30%
- € 152.368 en hoger: 40%
Vrijstellingen erfbelasting 2024
Er zijn verschillende vrijstellingen die van toepassing zijn, afhankelijk van de relatie tot de overledene:
| Relatie tot de overledene | Vrijstelling 2024 |
|---|---|
| Partner (echtgenoot/geregistreerd partner/notarieel samenwoner) | € 795.156 |
| Kinderen en kleinkinderen | € 25.187 |
| Bepaalde zieke en gehandicapte kinderen | € 75.546 |
| Ouders | € 59.643 |
| Alle overige personen | € 2.658 |
Hoe bereken je erfbelasting?
Om de erfbelasting te berekenen, volg je de volgende stappen:
- Bepaal de vrijstelling: Trek de vrijstelling die voor jou geldt af van de totale waarde van de erfenis.
- Bepaal het belaste deel: Het bedrag dat boven de vrijstelling uitkomt, is het belaste deel van de erfenis.
- Toepassen van het tarief: Gebruik het tarief dat van toepassing is op basis van je relatie tot de overledene en de waarde van het belaste deel.
Voorbeeld
Stel dat je een erfenis van €500.000 ontvangt van je ouders en je valt onder tariefgroep 2.
- Vrijstelling: €2.658
- Belaste deel: €500.000 – €2.658 = €497.342
- Tarief: Voor het bedrag tot €152.368 is het tarief 30%, en voor het bedrag daarboven is het tarief 40%.
- Belasting over €152.368: 30% van €152.368 = €45.710.40
- Belasting over €344.974: 40% van €344.974 = €137.989.60
- Totaal belasting: €45.710.40 + €137.989.60 = €183.700
Schenkbelasting in relatie tot erfbelasting
Schenkbelasting is van toepassing op schenkingen die tijdens het leven worden gedaan. Het doel van schenkbelasting is om ervoor te zorgen dat schenkingen eerlijk worden belast en niet worden gebruikt als een manier om erfbelasting te ontlopen. Hier zijn de jaarlijkse schenkvrijstellingen voor 2024:
| Jaarlijkse schenking 2024 | Vrijstelling schenkbelasting |
|---|---|
| (Pleeg)kind | € 6.633 |
| Kleinkind | € 2.658 |
| Overig | € 2.658 |
De oplossing voor erfenis- en schenkingsplanning
Bij ErfCare helpen we mensen met het zorgvuldig plannen van hun erfenis en schenkingen, zodat alles juridisch en financieel optimaal is geregeld. Een onduidelijke nalatenschap kan leiden tot complicaties voor erfgenamen, maar ook fiscale nadelen met zich meebrengen. Onze oplossing biedt zekerheid en overzicht, zowel voor de gever als de ontvanger. Met onze geavanceerde tool profiteer je van slimme AI-ondersteuning om fiscale voordelen te optimaliseren en juridische valkuilen te vermijden. Daarnaast bieden wij de mogelijkheid om je digitale erfenis veilig te beheren, inclusief wachtwoorden, digitale activa en online accounts.
Via ErfCare kun je direct in de app spreken met een fiscalist voor persoonlijk advies en eenvoudig juridische documenten regelen via een notaris. Zo zorg je ervoor dat jouw nalatenschap goed is vastgelegd en dat je geliefden niet met onnodige zorgen achterblijven.
Begin vandaag nog met het plannen van je erfenis en schenkingen: Aanmelden
Veelgestelde vragen
Wat is de vrijstelling voor erfbelasting voor een partner in 2024?
De vrijstelling voor erfbelasting voor een partner in 2024 bedraagt €795.156.
Hoe bereken ik de erfbelasting over een erfenis?
Om de erfbelasting te berekenen, trek je eerst de vrijstelling af van de totale waarde van de erfenis. Vervolgens pas je het tarief toe dat van toepassing is op basis van je relatie tot de overledene en de waarde van het belaste deel.
Wat zijn de tarieven voor erfbelasting in 2024 voor kinderen?
Voor kinderen gelden de volgende tarieven in 2024:
– € 0 – € 152.368: 10%
– € 152.368 en hoger: 20%
Kan ik schenkingen gebruiken om erfbelasting te vermijden?
Nee, schenkingen zijn onderworpen aan schenkbelasting om te voorkomen dat ze worden gebruikt als een manier om erfbelasting te ontlopen.
Hoe hoog is de vrijstelling voor erfbelasting voor kinderen in 2024?
De vrijstelling voor erfbelasting voor kinderen in 2024 bedraagt €25.187.
Fiscaal & juridisch goed gegereld met Erfcare
Voorkom onverwachte kosten en zorg ervoor dat jouw nalatenschap goed geregeld is. Met Erfcare krijg je direct inzicht in erfbelasting, schenkingen en juridische documenten.