Erfbelasting bij onterving: Wat zijn de gevolgen?

Wat is onterving en hoe werkt het?

Onterving betekent dat iemand in een testament wordt uitgesloten van de erfenis. In Nederland is het mogelijk om erfgenamen, zoals kinderen, te onterven. Echter, kinderen hebben altijd recht op de legitieme portie, wat invloed heeft op de erfbelasting.

De legitieme portie uitgelegd

De legitieme portie is een wettelijk vastgesteld deel van de erfenis waar kinderen recht op hebben, ook al zijn ze onterfd. Dit bedraagt de helft van wat ze normaal gesproken zouden erven zonder testament.

Erfbelasting bij onterving: Hoe zit dat?

Bij onterving speelt erfbelasting nog steeds een rol. Onterfde kinderen die aanspraak maken op hun legitieme portie, moeten hierover erfbelasting betalen.

Berekening erfbelasting voor onterfde kinderen

De erfbelasting wordt berekend over de waarde van de legitieme portie. Hierbij gelden dezelfde tarieven en vrijstellingen als voor niet-onterfde kinderen:

• Vrijstelling: €22.918 (2025)
• 10% over de eerste €154.197 boven de vrijstelling
• 20% over het meerdere

Gevolgen van onterving voor erfbelasting

Onterving kan verschillende gevolgen hebben voor de erfbelasting:

1. Verschuiving van belastingdruk
2. Mogelijke verlaging totale erfbelasting
3. Complexere afwikkeling van de nalatenschap

Verschuiving van belastingdruk

Bij onterving verschuift de belastingdruk vaak naar andere erfgenamen. Zij erven meer en betalen daardoor mogelijk meer erfbelasting.

Mogelijke verlaging totale erfbelasting

In sommige gevallen kan onterving leiden tot een lagere totale erfbelasting. Dit hangt af van de individuele situatie en de gekozen constructie in het testament.

Complexere afwikkeling

Onterving maakt de afwikkeling van een nalatenschap vaak complexer. Het is raadzaam om professioneel advies in te winnen bij het opstellen van een testament met onterving.

Alternatieven voor onterving

Er zijn alternatieven voor onterving die minder drastisch zijn en toch fiscale voordelen kunnen bieden:

1. Kleinkindlegaat
2. Opvullegaat
3. Renteclausule

Deze constructies kunnen helpen om de erfbelasting te optimaliseren zonder volledig te onterven.

De oplossing voor erfenis- en schenkingsplanning

Bij Erfcare helpen we mensen met het zorgvuldig plannen van hun erfenis en schenkingen, zodat alles juridisch en financieel optimaal is geregeld. Een onduidelijke nalatenschap kan leiden tot complicaties voor erfgenamen, maar ook fiscale nadelen met zich meebrengen. Onze oplossing biedt zekerheid en overzicht, zowel voor de gever als de ontvanger. Met onze geavanceerde expertise profiteer je van fiscale voordelen en juridische valkuilen te vermijden.

Via Erfcare kun je direct via een gratis intake spreken met een fiscalist voor persoonlijk advies en eenvoudig juridische documenten regelen via een notaris. Zo zorg je ervoor dat jouw nalatenschap goed is vastgelegd en dat je geliefden niet met onnodige zorgen achterblijven.

Begin vandaag nog met het plannen van je erfenis en schenkingen: Aanmelden

Veelgestelde vragen

Kan ik mijn kind volledig onterven zonder erfbelasting?

Nee, in Nederland is het niet mogelijk om kinderen volledig te onterven. Ze hebben altijd recht op de legitieme portie, waarover erfbelasting verschuldigd is als ze hier aanspraak op maken.

Hoe lang heeft een onterfd kind de tijd om de legitieme portie op te eisen?

Een onterfd kind heeft 5 jaar de tijd vanaf het moment van overlijden om aanspraak te maken op de legitieme portie.

Moet een onterfd kind zelf erfbelasting betalen over de legitieme portie?

Ja, als een onterfd kind aanspraak maakt op de legitieme portie, moet hierover erfbelasting worden betaald. De tarieven zijn hetzelfde als voor niet-onterfde kinderen.

Kan onterving leiden tot een lagere totale erfbelasting?

In sommige gevallen kan onterving inderdaad leiden tot een lagere totale erfbelasting. Dit hangt af van de individuele situatie en de gekozen constructie in het testament. Het is verstandig om hierover professioneel advies in te winnen.