Tarieven erfbelasting 2025
De hoogte van de erfbelasting die u moet betalen, hangt af van twee factoren: uw relatie tot de overledene en de waarde van de erfenis. Voor 2025 gelden de volgende tarieven:
Partners en kinderen (tariefgroep 1)
- 10% over de eerste €154.197
- 20% over het meerdere boven €154.197
Kleinkinderen (tariefgroep 1A)
- 18% over de eerste €154.197
- 36% over het meerdere boven €154.197
Overige erfgenamen (tariefgroep 2)
- 30% over de eerste €154.197
- 40% over het meerdere boven €154.197
Vrijstellingen erfbelasting 2025
Naast de tarieven zijn er ook vrijstellingen. U betaalt pas erfbelasting over het bedrag dat boven de vrijstelling uitkomt. De belangrijkste vrijstellingen voor 2025 zijn:
- Partner: €804.698
- Kinderen en kleinkinderen: €25.490
- Ouders: €60.359
- Overige erfgenamen: €2.690
Voorbeeld berekening erfbelasting
Stel, u erft als kind €200.000 van uw ouder. De berekening gaat dan als volgt:
- Vrijstelling: €25.490
- Belastbaar bedrag: €200.000 – €25.490 = €174.510
- Erfbelasting: (€154.197 x 10%) + (€20.313 x 20%) = €15.419 + €4.062 = €19.481
Tips om erfbelasting te besparen
- Stel een testament op met een fiscaal gunstige verdeling
- Maak gebruik van schenkingen bij leven
- Overweeg een tweetrapsmaking in uw testament
- Laat een goed doel mede-erven
De oplossing voor erfenis- en schenkingsplanning
Bij Erfcare helpen we mensen met het zorgvuldig plannen van hun erfenis en schenkingen, zodat alles juridisch en financieel optimaal is geregeld. Een onduidelijke nalatenschap kan leiden tot complicaties voor erfgenamen, maar ook fiscale nadelen met zich meebrengen. Onze oplossing biedt zekerheid en overzicht, zowel voor de gever als de ontvanger. Met onze geavanceerde expertise profiteer je van fiscale voordelen en juridische valkuilen te vermijden.
Via Erfcare kun je direct via een gratis intake spreken met een fiscalist voor persoonlijk advies en eenvoudig juridische documenten regelen via een notaris. Zo zorg je ervoor dat jouw nalatenschap goed is vastgelegd en dat je geliefden niet met onnodige zorgen achterblijven.
Begin vandaag nog met het plannen van je erfenis en schenkingen: Aanmelden
Veelgestelde vragen
Wanneer moet ik erfbelasting betalen?
U moet erfbelasting betalen als u een erfenis ontvangt die hoger is dan uw persoonlijke vrijstelling. De aangifte moet binnen 8 maanden na het overlijden worden ingediend.
Hoe kan ik de erfbelasting berekenen?
U kunt de erfbelasting berekenen door de vrijstelling van de erfenis af te trekken en vervolgens het juiste tarief toe te passen op het resterende bedrag. Er zijn ook online tools beschikbaar om dit voor u te berekenen.
Kan ik de betaling van erfbelasting uitstellen?
In sommige gevallen kunt u uitstel van betaling aanvragen bij de Belastingdienst, bijvoorbeeld als de erfenis vooral uit onroerend goed bestaat. Neem hiervoor contact op met de Belastingdienst.
Wat gebeurt er als ik de erfbelasting niet op tijd betaal?
Als u de erfbelasting niet op tijd betaalt, kan de Belastingdienst een boete opleggen en rente in rekening brengen. Het is daarom belangrijk om tijdig aangifte te doen en de belasting te voldoen.
Fiscaal & juridisch goed gegereld met Erfcare
Voorkom onverwachte kosten en zorg ervoor dat jouw nalatenschap goed geregeld is. Met Erfcare krijg je direct inzicht in erfbelasting, schenkingen en juridische documenten.