Erfbelasting bij meerdere erfgenamen: Alles wat je moet weten

Erfbelasting bij meerdere erfgenamen: De basis

Wanneer iemand overlijdt en er zijn meerdere erfgenamen, kan de verdeling van de erfenis en de bijbehorende erfbelasting complex worden. In deze gids leggen we uit hoe erfbelasting werkt bij meerdere erfgenamen en wat je kunt doen om de belastingdruk te verminderen.

Wat is erfbelasting?

Erfbelasting is een belasting die geheven wordt over de waarde van een erfenis. Als er meerdere erfgenamen zijn, moet elke erfgenaam afzonderlijk erfbelasting betalen over zijn of haar deel van de nalatenschap.

Berekening van erfbelasting bij meerdere erfgenamen

De hoogte van de erfbelasting hangt af van twee factoren:

1. De waarde van het geërfde vermogen

2. De relatie tussen de erfgenaam en de overledene

Vrijstellingen en tarieven

Elke erfgenaam heeft recht op een vrijstelling. Dit is het bedrag waarover geen erfbelasting betaald hoeft te worden. De hoogte van de vrijstelling verschilt per relatie:

– Partners: €671.910 (2023)

– Kinderen en kleinkinderen: €21.559 (2023)

– Ouders: €50.397 (2023)

– Overige erfgenamen: €2.274 (2023)

Over het bedrag boven de vrijstelling betaal je erfbelasting volgens de volgende tarieven:

– 10% over de eerste €126.723

– 20% over het meerdere

Voor niet-verwante erfgenamen gelden hogere tarieven.

Verdeling van de erfenis bij meerdere erfgenamen

Bij meerdere erfgenamen wordt de nalatenschap meestal verdeeld volgens het testament of de wettelijke verdeling. Elke erfgenaam is verantwoordelijk voor het betalen van erfbelasting over zijn of haar deel.

Wettelijke verdeling

Bij de wettelijke verdeling erft de langstlevende partner alle bezittingen en schulden. De kinderen krijgen een vordering op de langstlevende ouder, die pas opeisbaar is bij diens overlijden.

Testamentaire verdeling

In een testament kan de erflater zelf bepalen hoe de nalatenschap verdeeld moet worden onder de erfgenamen.

Tips om erfbelasting te besparen bij meerdere erfgenamen

1. Maak gebruik van de jaarlijkse schenkingsvrijstelling

2. Overweeg een tweetrapsmaking in het testament

3. Laat een deel van de erfenis naar een goed doel gaan

4. Verdeel de erfenis slim over de erfgenamen

Schenken bij leven

Door tijdens het leven al te schenken, kan de totale nalatenschap worden verkleind. Hierdoor betalen de erfgenamen uiteindelijk minder erfbelasting.

Hulp bij erfbelasting voor meerdere erfgenamen

Het berekenen en optimaliseren van erfbelasting bij meerdere erfgenamen kan complex zijn. Schakel daarom tijdig een expert in om de beste strategie te bepalen voor jouw situatie.

De oplossing voor erfenis- en schenkingsplanning

Bij Erfcare helpen we mensen met het zorgvuldig plannen van hun erfenis en schenkingen, zodat alles juridisch en financieel optimaal is geregeld. Een onduidelijke nalatenschap kan leiden tot complicaties voor erfgenamen, maar ook fiscale nadelen met zich meebrengen. Onze oplossing biedt zekerheid en overzicht, zowel voor de gever als de ontvanger. Met onze geavanceerde expertise profiteer je van fiscale voordelen en juridische valkuilen te vermijden.

Via Erfcare kun je direct via een gratis intake spreken met een fiscalist voor persoonlijk advies en eenvoudig juridische documenten regelen via een notaris. Zo zorg je ervoor dat jouw nalatenschap goed is vastgelegd en dat je geliefden niet met onnodige zorgen achterblijven.

Begin vandaag nog met het plannen van je erfenis en schenkingen: Aanmelden

Veelgestelde vragen

Hoe wordt erfbelasting berekend bij meerdere kinderen?

Bij meerdere kinderen heeft elk kind recht op een vrijstelling van €21.559 (2023). Over het bedrag daarboven betaalt elk kind 10% tot €126.723 en 20% over het meerdere. De erfenis wordt meestal gelijk verdeeld, tenzij anders bepaald in het testament.

Moeten alle erfgenamen samen aangifte doen voor de erfbelasting?

Nee, elke erfgenaam moet zelf aangifte doen voor zijn of haar deel van de erfenis. Wel is het mogelijk om gezamenlijk uitstel aan te vragen of bezwaar te maken tegen de aanslag.

Wat gebeurt er als één erfgenaam de erfbelasting niet kan betalen?

Als één erfgenaam de erfbelasting niet kan betalen, blijft deze persoon wel aansprakelijk voor het bedrag. De andere erfgenamen zijn niet verplicht dit deel over te nemen. In sommige gevallen kan uitstel van betaling worden aangevraagd bij de Belastingdienst.

Kan ik de erfbelasting betalen uit de erfenis zelf?

Ja, het is mogelijk om de erfbelasting te betalen uit de erfenis zelf. Dit moet wel binnen de aangiftetermijn van 8 maanden na het overlijden gebeuren. Als de erfenis vooral uit onroerend goed bestaat, kan het soms lastig zijn om op korte termijn voldoende liquide middelen vrij te maken.