Wat is erfbelasting?
Erfbelasting is de belasting die erfgenamen moeten betalen over een ontvangen erfenis. In Nederland wordt deze belasting geheven door de Belastingdienst. De hoogte van de erfbelasting hangt af van twee factoren: de relatie tot de overledene en de waarde van de erfenis.
Tarieven erfbelasting 2025
De erfbelasting percentages voor 2025 zijn als volgt:
Partners en kinderen
- 10% over de eerste € 154.197 boven de vrijstelling
- 20% over het meerdere
Kleinkinderen
- 18% over de eerste € 154.197 boven de vrijstelling
- 36% over het meerdere
Overige erfgenamen
- 30% over de eerste € 154.197 boven de vrijstelling
- 40% over het meerdere
Vrijstellingen erfbelasting 2025
Naast de tarieven zijn er ook vrijstellingen. Dit zijn bedragen waarover geen erfbelasting betaald hoeft te worden:
- Partners: € 804.698
- Kinderen en kleinkinderen: € 25.490
- Ouders: € 60.359
- Overige erfgenamen: € 2.690
Berekenen van erfbelasting
Om de verschuldigde erfbelasting te berekenen, volgt u deze stappen:
- Bepaal de totale waarde van de erfenis
- Trek de vrijstelling af
- Bereken de belasting over het resterende bedrag volgens de geldende tarieven
Voorbeeld berekening
Een kind erft € 200.000 van een ouder:
- Erfenis: € 200.000
- Vrijstelling: € 25.490
- Belastbaar bedrag: € 174.510
- Berekening:
- 10% over € 154.197 = € 15.419,70
- 20% over € 20.313 = € 4.062,60
- Totale erfbelasting: € 19.482,30
Tips om erfbelasting te besparen
- Maak gebruik van schenkingen bij leven
- Overweeg een testament op maat
- Benut de partnervrijstelling optimaal
- Denk aan goede doelen in uw nalatenschap
De oplossing voor erfenis- en schenkingsplanning
Bij Erfcare helpen we mensen met het zorgvuldig plannen van hun erfenis en schenkingen, zodat alles juridisch en financieel optimaal is geregeld. Een onduidelijke nalatenschap kan leiden tot complicaties voor erfgenamen, maar ook fiscale nadelen met zich meebrengen. Onze oplossing biedt zekerheid en overzicht, zowel voor de gever als de ontvanger. Met onze geavanceerde expertise profiteer je van fiscale voordelen en juridische valkuilen te vermijden.
Via Erfcare kun je direct via een gratis intake spreken met een fiscalist voor persoonlijk advies en eenvoudig juridische documenten regelen via een notaris. Zo zorg je ervoor dat jouw nalatenschap goed is vastgelegd en dat je geliefden niet met onnodige zorgen achterblijven.
Begin vandaag nog met het plannen van je erfenis en schenkingen: Aanmelden
Veelgestelde vragen
Wanneer moet ik erfbelasting betalen?
U moet erfbelasting betalen als u een erfenis ontvangt die hoger is dan uw vrijstelling. De aangifte moet binnen 8 maanden na het overlijden worden ingediend.
Hoe kan ik erfbelasting voorkomen?
Volledig voorkomen is lastig, maar u kunt de erfbelasting verminderen door slim te schenken bij leven, een goed testament op te stellen en gebruik te maken van fiscale regelingen.
Wat gebeurt er als ik de erfbelasting niet kan betalen?
Als u de erfbelasting niet kunt betalen, kunt u uitstel van betaling aanvragen bij de Belastingdienst. In sommige gevallen is het ook mogelijk om in termijnen te betalen.
Geldt er een andere regeling voor het erven van een bedrijf?
Ja, voor het erven van een bedrijf bestaat de bedrijfsopvolgingsregeling (BOR). Deze kan zorgen voor een aanzienlijke vermindering van de verschuldigde erfbelasting.
Fiscaal & juridisch goed gegereld met Erfcare
Voorkom onverwachte kosten en zorg ervoor dat jouw nalatenschap goed geregeld is. Met Erfcare krijg je direct inzicht in erfbelasting, schenkingen en juridische documenten.