Wat is schenkingsrecht en erfbelasting?
Schenkingsrecht en erfbelasting zijn twee belangrijke fiscale regelingen in Nederland die van toepassing zijn bij het overdragen van vermogen.
Schenkingsrecht
Schenkingsrecht, ook wel schenkbelasting genoemd, is de belasting die betaald moet worden over schenkingen. Een schenking is een overdracht van vermogen zonder dat daar een directe tegenprestatie tegenover staat.
Erfbelasting
Erfbelasting is de belasting die geheven wordt over de waarde van een erfenis. Deze belasting moet betaald worden door de erfgenamen na het overlijden van iemand.
Tarieven en vrijstellingen 2025
Voor zowel schenkingsrecht als erfbelasting gelden in 2025 specifieke tarieven en vrijstellingen. Deze zijn afhankelijk van de relatie tussen de schenker/erflater en de ontvanger.
Schenkbelasting tarieven 2025
- Kinderen en partners: 10% tot €154.197, daarboven 20%
- Kleinkinderen: 18% tot €154.197, daarboven 36%
- Overige ontvangers: 30% tot €154.197, daarboven 40%
Erfbelasting tarieven 2025
De tarieven voor erfbelasting zijn gelijk aan die van schenkbelasting.
Vrijstellingen 2025
- Partners: €804.698
- Kinderen: €25.490
- Kleinkinderen: €25.490
- Overige ontvangers: €2.690
Berekenen van schenkbelasting en erfbelasting
Het berekenen van de verschuldigde belasting gaat als volgt:
- Bepaal de waarde van de schenking of erfenis
- Trek de vrijstelling af
- Bereken de belasting over het resterende bedrag volgens de tarieven
Tips om belasting te besparen
Er zijn verschillende manieren om schenkbelasting en erfbelasting te beperken:
- Maak gebruik van de jaarlijkse vrijstellingen
- Schenk op papier
- Stel een testament op
- Overweeg een ANBI-schenking
Laat u altijd adviseren door een expert om de beste strategie voor uw situatie te bepalen.
De oplossing voor erfenis- en schenkingsplanning
Bij Erfcare helpen we mensen met het zorgvuldig plannen van hun erfenis en schenkingen, zodat alles juridisch en financieel optimaal is geregeld. Een onduidelijke nalatenschap kan leiden tot complicaties voor erfgenamen, maar ook fiscale nadelen met zich meebrengen. Onze oplossing biedt zekerheid en overzicht, zowel voor de gever als de ontvanger. Met onze geavanceerde expertise profiteer je van fiscale voordelen en juridische valkuilen te vermijden.
Via Erfcare kun je direct via een gratis intake spreken met een fiscalist voor persoonlijk advies en eenvoudig juridische documenten regelen via een notaris. Zo zorg je ervoor dat jouw nalatenschap goed is vastgelegd en dat je geliefden niet met onnodige zorgen achterblijven.
Begin vandaag nog met het plannen van je erfenis en schenkingen: Aanmelden
Veelgestelde vragen
Wat is het verschil tussen schenkingsrecht en erfbelasting?
Schenkingsrecht geldt voor schenkingen tijdens het leven, terwijl erfbelasting van toepassing is op nalatenschappen na overlijden. De tarieven zijn hetzelfde, maar de vrijstellingen verschillen.
Wanneer moet ik aangifte doen voor erfbelasting?
U moet binnen 8 maanden na het overlijden aangifte doen voor erfbelasting. Het is verstandig om dit tijdig te regelen om boetes te voorkomen.
Kan ik de betaling van erfbelasting uitstellen?
In bepaalde gevallen is het mogelijk om uitstel van betaling aan te vragen bij de Belastingdienst. Dit kan bijvoorbeeld als de erfenis vooral uit onroerend goed bestaat.
Hoe kan ik erfbelasting besparen met een testament?
Met een goed opgesteld testament kunt u gebruik maken van fiscale regelingen zoals de tweetrapsmaking of het vruchtgebruik. Laat u hierover adviseren door een notaris.
Fiscaal & juridisch goed gegereld met Erfcare
Voorkom onverwachte kosten en zorg ervoor dat jouw nalatenschap goed geregeld is. Met Erfcare krijg je direct inzicht in erfbelasting, schenkingen en juridische documenten.