Eenmalig verhoogde vrijstelling schenkbelasting 2025

Wat is de eenmalig verhoogde vrijstelling schenkbelasting?

De eenmalig verhoogde vrijstelling schenkbelasting is een regeling waarmee ouders een hoger bedrag belastingvrij aan hun kinderen kunnen schenken. In 2025 kunnen ouders gebruik maken van deze vrijstelling om een groter bedrag te schenken zonder dat hun kind daar schenkbelasting over hoeft te betalen.

Voorwaarden voor de eenmalig verhoogde vrijstelling

Om in aanmerking te komen voor de eenmalig verhoogde vrijstelling gelden de volgende voorwaarden:

• Het kind moet tussen de 18 en 40 jaar oud zijn op het moment van de schenking
• De schenking moet worden gedaan door de ouder(s) aan het kind
• Er mag nog niet eerder gebruik zijn gemaakt van een verhoogde vrijstelling door hetzelfde kind
• De schenking moet worden vastgelegd en gemeld bij de Belastingdienst

Bedragen eenmalig verhoogde vrijstelling 2025

In 2025 gelden de volgende bedragen voor de eenmalig verhoogde vrijstelling schenkbelasting:

• €32.195 voor een vrij besteedbare schenking
• €67.064 voor een schenking ten behoeve van een dure studie

Let op: de verhoogde vrijstelling voor de eigen woning (jubelton) is per 1 januari 2024 afgeschaft.

Aangifte doen voor de verhoogde vrijstelling

Wanneer u gebruik maakt van de eenmalig verhoogde vrijstelling, moet er aangifte schenkbelasting worden gedaan. Dit kan online via Mijn Belastingdienst. Zorg ervoor dat u de schenking binnen de gestelde termijn meldt om gebruik te kunnen maken van de vrijstelling.

Verschil met jaarlijkse vrijstelling

De eenmalig verhoogde vrijstelling komt in plaats van de jaarlijkse vrijstelling van €6.713 voor schenkingen van ouders aan kinderen. U kunt in hetzelfde jaar dus niet van beide vrijstellingen gebruik maken.

Combineren met andere schenkingen

Het is mogelijk om de eenmalig verhoogde vrijstelling te combineren met schenkingen aan andere kinderen of derden. Voor schenkingen aan andere personen gelden wel andere vrijstellingen en tarieven.

De oplossing voor erfenis- en schenkingsplanning

Bij Erfcare helpen we mensen met het zorgvuldig plannen van hun erfenis en schenkingen, zodat alles juridisch en financieel optimaal is geregeld. Een onduidelijke nalatenschap kan leiden tot complicaties voor erfgenamen, maar ook fiscale nadelen met zich meebrengen. Onze oplossing biedt zekerheid en overzicht, zowel voor de gever als de ontvanger. Met onze geavanceerde expertise profiteer je van fiscale voordelen en juridische valkuilen te vermijden.

Via Erfcare kun je direct via een gratis intake spreken met een fiscalist voor persoonlijk advies en eenvoudig juridische documenten regelen via een notaris. Zo zorg je ervoor dat jouw nalatenschap goed is vastgelegd en dat je geliefden niet met onnodige zorgen achterblijven.

Begin vandaag nog met het plannen van je erfenis en schenkingen: Aanmelden

Veelgestelde vragen

Kan ik de eenmalig verhoogde vrijstelling splitsen over meerdere jaren?

Nee, de eenmalig verhoogde vrijstelling moet in één keer worden benut. Het is niet mogelijk om het bedrag te verdelen over meerdere jaren.

Wat gebeurt er als mijn kind 40 wordt tijdens het schenkingsjaar?

Als uw kind 40 wordt in het jaar van de schenking, mag u de verhoogde vrijstelling nog toepassen. De 40e verjaardag telt nog mee voor de leeftijdsgrens.

Kan ik de verhoogde vrijstelling gebruiken voor een schenking aan mijn kleinkind?

Nee, de eenmalig verhoogde vrijstelling geldt alleen voor schenkingen van ouders aan kinderen. Voor kleinkinderen gelden andere vrijstellingen.

Moet ik de schenking notarieel laten vastleggen?

Voor de gewone eenmalig verhoogde vrijstelling is een notariële akte niet verplicht. Voor de verhoogde vrijstelling voor een dure studie moet de schenking wel notarieel worden vastgelegd.