Schenkbelasting en vermogen: Wat u moet weten

Wat is schenkbelasting?

Schenkbelasting is een belasting die wordt geheven over schenkingen. In Nederland valt schenken onder de Wet schenk- en erfbelasting. Wanneer u een schenking ontvangt, moet u mogelijk schenkbelasting betalen. Dit hangt af van de waarde van de schenking en uw relatie tot de schenker.

Wanneer betaalt u schenkbelasting?

U betaalt schenkbelasting als de waarde van de schenking hoger is dan de voor u geldende vrijstelling. Het is belangrijk om te weten dat de Belastingdienst niet alleen geldschenkingen, maar ook andere vormen van vermogensoverdracht als schenking kan zien.

Vrijstellingen schenkbelasting

Er bestaan verschillende vrijstellingen voor schenkbelasting. Deze zijn afhankelijk van uw relatie tot de schenker en het doel van de schenking.

Jaarlijkse vrijstellingen 2025

• Kinderen: € 6.713 per jaar
• Overige personen: € 2.690 per jaar

Eenmalig verhoogde vrijstelling

Voor kinderen tussen 18 en 40 jaar geldt een eenmalig verhoogde vrijstelling van € 32.195 in 2025. Deze kan onder voorwaarden worden gebruikt voor vrije besteding.

Tarieven schenkbelasting

De tarieven voor schenkbelasting zijn progressief en afhankelijk van uw relatie tot de schenker.

Tarieven 2025

• Partners en kinderen: 10% tot € 154.197, daarboven 20%
• Kleinkinderen: 18% tot € 154.197, daarboven 36%
• Overige personen: 30% tot € 154.197, daarboven 40%

Vermogensplanning en schenken

Schenken kan een effectieve manier zijn om uw vermogen over te dragen en tegelijkertijd belasting te besparen.

Voordelen van schenken

1. Vermindering van uw vermogen in box 3
2. Verlaging van toekomstige erfbelasting
3. Mogelijke verlaging van eigen bijdrage voor zorg

Schenkingsplan opstellen

Het is verstandig om een schenkingsplan op te stellen. Hierbij houdt u rekening met uw eigen financiële situatie, de behoeften van de ontvanger en de fiscale gevolgen.

Schenken op papier

Als uw vermogen vastzit in bijvoorbeeld een huis of aandelen, kunt u overwegen om op papier te schenken.

Hoe werkt schenken op papier?

Bij een schenking op papier legt u vast dat u een bedrag schenkt, zonder dit direct over te maken. U blijft het geld zelf beheren, maar moet wel jaarlijks 6% rente betalen aan de ontvanger.

Voordelen van schenken op papier

• U profiteert van belastingvoordelen
• U behoudt de controle over uw vermogen
• Na uw overlijden krijgt de ontvanger het geld daadwerkelijk

De oplossing voor erfenis- en schenkingsplanning

Bij Erfcare helpen we mensen met het zorgvuldig plannen van hun erfenis en schenkingen, zodat alles juridisch en financieel optimaal is geregeld. Een onduidelijke nalatenschap kan leiden tot complicaties voor erfgenamen, maar ook fiscale nadelen met zich meebrengen. Onze oplossing biedt zekerheid en overzicht, zowel voor de gever als de ontvanger. Met onze geavanceerde expertise profiteer je van fiscale voordelen en juridische valkuilen te vermijden.

Via Erfcare kun je direct via een gratis intake spreken met een fiscalist voor persoonlijk advies en eenvoudig juridische documenten regelen via een notaris. Zo zorg je ervoor dat jouw nalatenschap goed is vastgelegd en dat je geliefden niet met onnodige zorgen achterblijven.

Begin vandaag nog met het plannen van je erfenis en schenkingen: Aanmelden

Veelgestelde vragen

Moet ik altijd aangifte doen van een schenking?

Nee, niet altijd. Voor schenkingen binnen de jaarlijkse vrijstelling hoeft u geen aangifte te doen. Bij gebruik van de eenmalig verhoogde vrijstelling of bij schenkingen boven de vrijstelling moet u wel aangifte doen, ook als er geen belasting verschuldigd is.

Kan ik de schenkbelasting voor de ontvanger betalen?

Ja, dat kan. Dit wordt ‘netto schenken’ genoemd. Houd er rekening mee dat het betalen van de schenkbelasting door de schenker als een extra schenking wordt gezien, waarover mogelijk ook weer belasting verschuldigd is.

Wat gebeurt er als ik binnen drie jaar na de schenking overlijd?

Als u binnen drie jaar na een schenking overlijdt, wordt de schenking bij de erfenis opgeteld voor de berekening van de erfbelasting. Dit geldt alleen voor schenkingen van onroerend goed.

Hoe kan ik slim schenken aan mijn kinderen?

U kunt slim schenken door gebruik te maken van de jaarlijkse vrijstellingen en door te plannen op lange termijn. Overweeg ook schenkingen op papier of het gebruik van de eenmalig verhoogde vrijstelling. Raadpleeg altijd een notaris of belastingadviseur voor persoonlijk advies.