Schenkbelasting partner: regels & vrijstellingen 2025

Wanneer ben je fiscaal partner voor schenkbelasting?

Voor de schenkbelasting gelden specifieke regels om te bepalen of iemand als fiscaal partner wordt gezien:

– Gehuwden en geregistreerd partners zijn altijd elkaars fiscaal partner
– Samenwoners zijn fiscaal partner als ze:
– Een notarieel samenlevingscontract hebben met wederzijdse zorgplicht
– Minimaal 2 jaar op hetzelfde adres staan ingeschreven
– Beiden meerderjarig zijn en geen bloedverwanten in de rechte lijn

Het is belangrijk om te weten of je fiscaal partner bent, omdat dit invloed heeft op de vrijstellingen en tarieven die gelden bij schenken.

Vrijstelling schenkbelasting partner 2025

In 2025 geldt voor schenkingen tussen fiscaal partners een algemene vrijstelling van € 2.690. Dit betekent dat je tot dit bedrag belastingvrij aan je partner kunt schenken.

Let op: deze vrijstelling geldt per kalenderjaar. Je kunt dus elk jaar opnieuw gebruikmaken van deze vrijstelling.

Tarieven schenkbelasting partner

Schenk je meer dan de vrijstelling? Dan betaal je over het meerdere schenkbelasting. De tarieven voor schenkingen aan partners in 2025 zijn:

– 18% over de eerste € 154.197 boven de vrijstelling
– 36% over het meerdere boven € 154.197

Deze tarieven zijn gunstiger dan voor niet-partners, waar 30% en 40% geldt.

Eenmalig verhoogde vrijstelling

Partners tussen 18 en 40 jaar kunnen eenmalig gebruikmaken van een verhoogde vrijstelling van € 32.195 in 2025. Hier gelden wel voorwaarden voor:

– De schenking moet worden gebruikt voor de eigen woning
– Er mag niet eerder gebruik zijn gemaakt van een verhoogde vrijstelling
– De schenking moet in één jaar plaatsvinden

Schenken aan partner bij huwelijk

Bij een huwelijk in gemeenschap van goederen is er geen sprake van een schenking als vermogen wordt overgedragen. Partners die op huwelijkse voorwaarden trouwen, kunnen wel te maken krijgen met schenkbelasting bij vermogensoverdracht.

Het is verstandig om bij trouwen of samenwonen goed na te denken over de vermogensverdeling en eventuele schenkingen. Laat je hierover adviseren door een notaris of belastingadviseur.

De oplossing voor erfenis- en schenkingsplanning

Bij Erfcare helpen we mensen met het zorgvuldig plannen van hun erfenis en schenkingen, zodat alles juridisch en financieel optimaal is geregeld. Een onduidelijke nalatenschap kan leiden tot complicaties voor erfgenamen, maar ook fiscale nadelen met zich meebrengen. Onze oplossing biedt zekerheid en overzicht, zowel voor de gever als de ontvanger. Met onze geavanceerde expertise profiteer je van fiscale voordelen en juridische valkuilen te vermijden.

Via Erfcare kun je direct via een gratis intake spreken met een fiscalist voor persoonlijk advies en eenvoudig juridische documenten regelen via een notaris. Zo zorg je ervoor dat jouw nalatenschap goed is vastgelegd en dat je geliefden niet met onnodige zorgen achterblijven.

Begin vandaag nog met het plannen van je erfenis en schenkingen: Aanmelden

Veelgestelde vragen

Moet ik aangifte doen voor een schenking aan mijn partner?

Ja, als de schenking hoger is dan de vrijstelling van € 2.690 moet je aangifte schenkbelasting doen. Dit doe je vóór 1 maart van het jaar na de schenking.

Kan ik de vrijstelling voor partners combineren met andere vrijstellingen?

Nee, je kunt per schenking maar van één vrijstelling gebruikmaken. Wel kun je de jaarlijkse partnervrijstelling combineren met bijvoorbeeld de eenmalig verhoogde vrijstelling.

Wat gebeurt er als mijn partner en ik uit elkaar gaan na een schenking?

Een eenmaal gedane schenking blijft geldig, ook als de relatie eindigt. Het is verstandig om bij grote schenkingen afspraken te maken over wat er gebeurt bij een scheiding.

Kan ik als alleenstaande ook gebruikmaken van de partnervrijstelling?

Nee, de partnervrijstelling geldt alleen voor fiscaal partners. Als alleenstaande kun je wel gebruikmaken van de algemene vrijstelling van € 2.690 per jaar.