Wat is het verhuren van een geërfde woning?
Wanneer u een woning erft, staat u voor keuzes. Een daarvan is het verhuren van de woning. Dit brengt zowel juridische als fiscale consequenties met zich mee. Het verhuren van een geërfde woning betekent dat u als nieuwe eigenaar inkomsten ontvangt omdat iemand anders, de huurder, in het huis woont. Het is belangrijk om goed te begrijpen wat de fiscale impact hiervan is, zodat u belastingtechnisch voordelig kunt handelen.
Fiscale consequenties bij verhuren van een geërfde woning
Bij het verhuren van een geërfde woning spelen verschillende fiscale regels een rol. De inkomsten uit de verhuur moeten altijd worden opgegeven. Of u belasting moet betalen hangt af van de manier waarop u de woning verhuurt en of de woning gemeubileerd of ongemeubileerd is. Bij verhuur wordt u belast op basis van het kadastraal inkomen van het onroerend goed. Dit geldt ook als u de woning geërfd heeft. Voor de roerende inkomsten, zoals verhuur van meubilair, gelden andere regels.
Kadastraal inkomen als basis
Het kadastraal inkomen vormt de basis voor de belasting over onroerende inkomsten. In de praktijk betekent dit dat u, ongeacht de werkelijke huurinkomsten, belasting betaalt over het vastgestelde kadastraal inkomen. Dit kan gunstig uitpakken als de werkelijke huur hoger is dan het kadastraal inkomen, maar ook minder voordelig als de huur lager is.
Belasting in box 3
Wanneer u een geërfde woning verhuurt, wordt de waarde van de woning niet volledig meegenomen voor box 3 van de belasting. Er wordt gebruikgemaakt van een zogenaamde leegwaarderatio. Dit betekent dat u belasting betaalt over een lager percentage van de WOZ-waarde, afhankelijk van de verhouding tussen de jaarlijkse huurprijs en de WOZ-waarde van de woning. Dit corrigeert voor het feit dat een verhuurde woning minder waard is in het economisch verkeer door huurbescherming.
Kosten aftrekken bij verhuur van een geërfde woning
Kosten die u maakt om de inkomsten uit verhuur te behalen of te behouden, zijn in veel gevallen aftrekbaar. Denk aan onderhoudskosten, verzekeringen en administratieve uitgaven. U kunt deze kosten zelf aantonen of gebruikmaken van een kostenforfait dat door de belastingdienst wordt gehanteerd. Dit forfait bedraagt bijvoorbeeld 50% bij roerende inkomsten uit verhuur van meubilair, waardoor de effectieve belastingdruk op de roerende verhuur op ongeveer 15% uitkomt.
Gemeubileerd versus ongemeubileerd verhuren
Bij het verhuren van een geërfde woning kunt u kiezen voor gemeubileerde of ongemeubileerde verhuur. Bij gemeubileerde verhuur wordt een gedeelte van de huur gezien als roerende inkomsten (meestal 40%, tenzij u een andere verdeling kunt aantonen). Over het onroerende gedeelte wordt u belast op basis van het kadastraal inkomen. Het is belangrijk om de huurprijs goed te verdelen en dit te onderbouwen met aankoopfacturen of andere bewijsstukken.
Tips voor een optimale fiscale belastingdruk
- Maak de verdeelsleutel van de huurprijs duidelijk en onderbouw deze met facturen.
- Houd alle kosten goed bij, zodat u deze kunt aftrekken.
- Maak gebruik van het kostenforfait indien u de kosten niet volledig kunt aantonen.
- Laat u adviseren over de optimale belastingdruk en de fiscale gevolgen bij het verhuren van een geërfde woning.
Door de fiscale impact van het verhuren van een geërfde woning goed in beeld te hebben, kunt u financieel voordelig handelen en eventuele problemen met de belastingdienst voorkomen.
De oplossing voor erfenis- en schenkingsplanning
Bij Erfcare helpen we mensen met het zorgvuldig plannen van hun erfenis en schenkingen, zodat alles juridisch en financieel optimaal is geregeld. Een onduidelijke nalatenschap kan leiden tot complicaties voor erfgenamen, maar ook fiscale nadelen met zich meebrengen. Onze oplossing biedt zekerheid en overzicht, zowel voor de gever als de ontvanger. Met onze geavanceerde expertise profiteer je van fiscale voordelen en juridische valkuilen te vermijden.
Via Erfcare kun je direct via een gratis intake spreken met een fiscalist voor persoonlijk advies en eenvoudig juridische documenten regelen via een notaris. Zo zorg je ervoor dat jouw nalatenschap goed is vastgelegd en dat je geliefden niet met onnodige zorgen achterblijven.
Begin vandaag nog met het plannen van je erfenis en schenkingen: Aanmelden
Veelgestelde vragen
Moet ik belasting betalen over de huurinkomsten van een geërfde woning?
Ja, u moet belasting betalen over de inkomsten uit het verhuren van een geërfde woning. Dit gebeurt op basis van het kadastraal inkomen voor het onroerende gedeelte. Voor het roerende gedeelte gelden andere regels.
Hoe wordt de waarde van een verhuurde woning bepaald voor de belasting?
De waarde van een verhuurde woning wordt bepaald aan de hand van de WOZ-waarde, vermenigvuldigd met een leegwaarderatio. Deze ratio is afhankelijk van de verhouding tussen de jaarlijkse huurprijs en de WOZ-waarde van de woning.
Kan ik kosten aftrekken als ik een geërfde woning verhuur?
Ja, kosten die u maakt om de inkomsten uit verhuur te behalen of te behouden zijn aftrekbaar. U kunt deze kosten zelf aantonen of gebruikmaken van het kostenforfait.
Wat is het verschil tussen gemeubileerde en ongemeubileerde verhuur?
Bij gemeubileerde verhuur wordt een deel van de huur gezien als roerende inkomsten (meestal 40%) en een deel als onroerende inkomsten (meestal 60%). Bij ongemeubileerde verhuur wordt u alleen belast op het onroerende gedeelte.
Fiscaal & juridisch goed gegereld met Erfcare
Voorkom onverwachte kosten en zorg ervoor dat jouw nalatenschap goed geregeld is. Met Erfcare krijg je direct inzicht in erfbelasting, schenkingen en juridische documenten.