Checklist erfbelasting voor ondernemers

Een goede voorbereiding op de erfbelasting is essentieel, zeker voor ondernemers. Met deze checklist erfbelasting voor ondernemers heeft u direct inzicht in de stappen en documenten die nodig zijn om de afhandeling correct en efficiënt te regelen. Voorkom verrassingen en benut waar mogelijk fiscale voordelen.

Belang van een gestructureerde erfbelasting-checklist voor ondernemers

Het overlijden van een ondernemer brengt naast emotionele impact ook fiscale en administratieve verplichtingen met zich mee. Erfbelasting kan aanzienlijk zijn, zeker als er sprake is van een bedrijf of ondernemingsvermogen. Een heldere checklist voorkomt fouten en zorgt dat u optimaal gebruikmaakt van vrijstellingen.

Welke documenten heeft u nodig bij de erfbelasting?

Persoonlijke en bedrijfsgegevens

• Aangiftebrief erfbelasting en Burgerservicenummer van de overledene
• Overlijdensakte en kopie paspoort van overledene en erfgenamen
• Statuten en eigendomsbewijzen van het bedrijf

Financiële administratie

• Saldo’s van bank-, spaar- en beleggingsrekeningen op overlijdensdatum
• WOZ-waarde van panden in het jaar van overlijden en het daaropvolgende jaar
• Lijsten van aandelen, effecten, contant geld en roerende en onroerende zaken
• Openstaande vorderingen, schulden en leningen
• Jaarstukken van het bedrijf

Ondernemersvermogen en bedrijfsopvolgingsregeling

Vrijstellingen en fiscale voordelen

De bedrijfsopvolgingsregeling (BOR) is voor ondernemers een belangrijk aandachtspunt bij de erfbelasting. In 2025 geldt een volledige vrijstelling tot € 1,5 miljoen ondernemingsvermogen. Voor het meerdere geldt een vrijstelling van 75 procent. Let op: panden die worden verhuurd aan derden vallen sinds 2024 niet meer onder de BOR. Controleer altijd of u aan de voorwaarden voldoet en houd rekening met recente wijzigingen.

Tip: Laat u goed adviseren over de toepassing van de BOR en actuele voorwaarden. Zo voorkomt u dat ondernemingsvermogen dubbel wordt belast of buiten de vrijstelling valt.

Praktische tips & aandachtspunten

• Controleer of er minderjarige erfgenamen zijn en leg afspraken schriftelijk vast.
• Zorg dat alle bezittingen, schulden en vorderingen correct zijn bijgewerkt op overlijdensdatum.
• Neem de notaris en eventueel een fiscalist tijdig in de arm voor advies op maat.
• Houd rekening met afwikkeling van echtscheidingen als die van toepassing zijn.
• Controleer de online mogelijkheden voor aangifte via Mijn Belastingdienst.

Checklist erfbelasting voor ondernemers: in 6 stappen

1. Verzamel alle benodigde (persoons)gegevens en (bedrijfs)documenten.
2. Stel een overzicht op van het volledige ondernemers- en privévermogen op overlijdensdatum.
3. Bepaal of en op welk deel de BOR van toepassing is.
4. Laat een taxatie uitvoeren van (bedrijfs)panden indien nodig.
5. Dien de aangifte erfbelasting in, digitaal of via papier.
6. Bewaar alle correspondentie en beslis over eventueel bezwaar maken.

De oplossing voor erfenis- en schenkingsplanning

Bij Erfcare helpen we mensen met het zorgvuldig plannen van hun erfenis en schenkingen, zodat alles juridisch en financieel optimaal is geregeld. Een onduidelijke nalatenschap kan leiden tot complicaties voor erfgenamen, maar ook fiscale nadelen met zich meebrengen. Onze oplossing biedt zekerheid en overzicht, zowel voor de gever als de ontvanger. Met onze geavanceerde expertise profiteer je van fiscale voordelen en juridische valkuilen te vermijden.

Via Erfcare kun je direct via een gratis intake spreken met een fiscalist voor persoonlijk advies en eenvoudig juridische documenten regelen via een notaris. Zo zorg je ervoor dat jouw nalatenschap goed is vastgelegd en dat je geliefden niet met onnodige zorgen achterblijven.

Begin vandaag nog met het plannen van je erfenis en schenkingen: Aanmelden

Veelgestelde vragen

Wanneer moet ik aangifte erfbelasting doen als ondernemer?

U moet binnen acht maanden na het overlijden aangifte erfbelasting doen. Zorg dat u alle benodigde documenten en overzichten klaar hebt voor een vlotte afhandeling.

Welke documenten zijn specifiek voor ondernemers vereist?

Naast de standaard documenten heeft u jaarstukken van de onderneming, eigendomsbewijzen van aandelen of bedrijfspanden, en een overzicht van het ondernemingsvermogen nodig.

Hoe werkt de bedrijfsopvolgingsregeling (BOR) in 2025?

In 2025 geldt voor de BOR een 100% vrijstelling tot € 1,5 miljoen aan ondernemingsvermogen en een 75% vrijstelling daarboven. Verhuurde panden aan derden vallen buiten deze regeling.

Wat als er onduidelijkheid is over de waardering van het bedrijf?

Het is verstandig een onafhankelijke taxateur of accountant in te schakelen. Fiscale fouten kunnen leiden tot hogere erfbelasting, dus een juiste waardering is essentieel.