Successierechten vs erfbelasting: wat is het verschil?

Successierechten vs erfbelasting: de belangrijkste verschillen

Bij het ontvangen van een erfenis krijgt u te maken met het begrip erfbelasting. De term successierechten wordt vaak gebruikt, maar wat is nu precies het verschil? In dit artikel leggen we u uit wat successierechten en erfbelasting zijn, welke tarieven en vrijstellingen er in 2025 gelden, en waar u rekening mee moet houden bij het nalaten of ontvangen van een erfenis. Zo weet u precies waar u aan toe bent rond successierechten vs erfbelasting.

Wat zijn successierechten en wat is erfbelasting?

Herkomst van de begrippen

Successierechten is de oude benaming voor belasting die wordt geheven over een erfenis. Tegenwoordig wordt in Nederland de term erfbelasting gebruikt. Het gaat dus om dezelfde belasting, maar met een andere naam. Sinds 2010 spreekt de Belastingdienst officieel van ‘erfbelasting’.

Doel van de erfbelasting

De erfbelasting is bedoeld om belasting te heffen over het vermogen dat iemand nalaat bij overlijden. Afhankelijk van de relatie tot de overledene en de hoogte van de erfenis kan het tarief en de vrijstelling verschillen.

Overeenkomsten en verschillen

Benaming en toepassing

Het grootste verschil is de benaming: waar vroeger gesproken werd van successierechten, heet het nu officieel erfbelasting. De toepassing en het principe zijn gelijk gebleven: u betaalt belasting over het deel van de erfenis dat boven de geldende vrijstelling uitkomt.

Vrijstellingen en tarieven

Zowel voor successierechten als voor erfbelasting gelden (afhankelijk van het jaar) bepaalde vrijstellingen en tarieven. Met ingang van 2025 zijn die als volgt vastgesteld door de Belastingdienst.

Tarieven en vrijstellingen in 2025

Vrijstellingen erfbelasting

• Partner: € 804.698
• Kinderen/kleinkinderen: € 25.490
• Gehandicapt kind: € 76.453
• Ouders: € 60.359
• Overige erfgenamen: € 2.690

Deze bedragen mogen vrij van erfbelasting worden ontvangen. Alleen het meerdere wordt belast.

Tarieven erfbelasting in 2025

Over wat u boven de vrijstelling erft, betaalt u de volgende tarieven:

Relatie tot overledene	Tot € 154.197	Boven € 154.197
Partner & kinderen	10%	20%
Kleinkinderen	18%	36%
Overige erfgenamen	30%	40%

De tarieven verschillen dus sterk per relatie en per schijf. Uw werkelijke erfbelasting rekent u uit over het bedrag boven de bijbehorende vrijstelling.

Praktische aandachtspunten bij een erfenis

Wanneer betaalt u erfbelasting?

U betaalt alleen erfbelasting als de waarde van de ontvangen erfenis hoger uitvalt dan uw vrijstelling. Blijft u daaronder, dan hoeft u niets te betalen. Gaat het om een groter bedrag? Dan wordt alleen het meerdere belast.

Hoe kunt u besparen op erfbelasting?

Met slimme estate planning en het benutten van vrijstellingen kunt u erfbelasting beperken. Laat u altijd adviseren door een expert om optimaal gebruik te maken van de mogelijkheden rond successierechten vs erfbelasting.

De oplossing voor erfenis- en schenkingsplanning

Bij Erfcare helpen we mensen met het zorgvuldig plannen van hun erfenis en schenkingen, zodat alles juridisch en financieel optimaal is geregeld. Een onduidelijke nalatenschap kan leiden tot complicaties voor erfgenamen, maar ook fiscale nadelen met zich meebrengen. Onze oplossing biedt zekerheid en overzicht, zowel voor de gever als de ontvanger. Met onze geavanceerde expertise profiteer je van fiscale voordelen en juridische valkuilen te vermijden.

Via Erfcare kun je direct via een gratis intake spreken met een fiscalist voor persoonlijk advies en eenvoudig juridische documenten regelen via een notaris. Zo zorg je ervoor dat jouw nalatenschap goed is vastgelegd en dat je geliefden niet met onnodige zorgen achterblijven.

Begin vandaag nog met het plannen van je erfenis en schenkingen: Aanmelden

Veelgestelde vragen

Wat is het verschil tussen successierechten en erfbelasting?

Successierechten is de oude benaming voor erfbelasting. In de praktijk betekenen beide termen hetzelfde: belasting betalen over nalatenschappen boven een vrijstelling.

Wanneer moet ik erfbelasting betalen?

U betaalt erfbelasting wanneer de waarde van de erfenis die u ontvangt hoger is dan de vrijstelling die voor uw situatie geldt.

Kan ik successierechten of erfbelasting voorkomen?

Helemaal voorkomen kan niet, maar met goed advies en het benutten van vrijstellingen en schenkingen kunt u de erfbelasting soms fors beperken.

Hoe hoog is de erfbelasting in 2025?

De tarieven zijn afhankelijk van uw relatie met de overledene en het bedrag dat u erft. Voor partners en kinderen geldt 10% tot €154.197, daarboven 20%. Voor kleinkinderen 18% respectievelijk 36%, en voor overige erfgenamen 30% tot €154.197 en 40% daarboven.