Erfbelasting Tarieven 2025
Erfbelasting is een belangrijk onderdeel van de Nederlandse belastingwetgeving en kan significant variëren afhankelijk van de relatie met de overledene en de waarde van de erfenis. Hieronder vindt u een overzicht van de erfbelasting tarieven en vrijstellingen voor 2025.
Vrijstellingen voor Erfbelasting 2025
De vrijstellingen voor erfbelasting zijn afhankelijk van de relatie met de overledene. Hier zijn de vrijstellingen voor 2025:
| Relatie met overledene | Vrijstelling |
|---|---|
| Echtgeno(o)te, partner | € 804.698 |
| Gehandicapt kind | € 76.453 |
| Ouder | € 60.359 |
| Kinderen, kleinkinderen | € 25.490 |
| Overige erfgenamen | € 2.690 |
Erfbelasting Tarieven 2025
De tarieven voor erfbelasting worden toegepast op het bedrag dat boven de vrijstelling uitkomt. Hier zijn de tarieven voor 2025:
| Waarde erfenis | Partner en kinderen | Kleinkinderen en directe bloedlijn | Overige erfgenamen |
|---|---|---|---|
| € 0 – € 154.197 | 10% | 18% | 30% |
| € 154.197 en meer | 20% | 36% | 40% |
Hoe Erfbelasting Berekenen
Om de erfbelasting te berekenen, moet u eerst de vrijstelling van de totale waarde van de erfenis aftrekken. Vervolgens past u het geldende tarief toe op het resterende bedrag.
Voorbeeld
Stel dat u als kind een erfenis van € 200.000 ontvangt. De vrijstelling voor kinderen is € 25.490.
- Eerst trekt u de vrijstelling af: € 200.000 – € 25.490 = € 174.510
- Het bedrag tot € 154.197 valt in de eerste schijf van 10%: € 154.197 * 0.10 = € 15.419.70
- Het bedrag boven € 154.197 valt in de tweede schijf van 20%: € 20.313 * 0.20 = € 4.062.60
- De totale erfbelasting is: € 15.419.70 + € 4.062.60 = € 19.482.30
Praktische Tips om Erfbelasting te Besparen
Er zijn several manieren om erfbelasting te besparen:
Opstellen van een Testament
Een goed opgesteld testament kan helpen om erfbelasting te verminderen. Bijvoorbeeld door een opvullegaat op te nemen, waardoor kinderen gebruik kunnen maken van hun vrijstellingen.
Schenkingen bij Leven
Schenkingen bij leven kunnen helpen om het vermogen te verkleinen, waardoor de erfgenamen minder belasting hoeven te betalen. In 2025 mag u bijvoorbeeld belastingvrij € 6.713 aan uw kinderen schenken.
Kleinkindlegaat
Door een kleinkindlegaat op te nemen in uw testament, kunt u de erfenis over meer personen verdelen, wat de totale erfbelasting kan verlagen.
De oplossing voor erfenis- en schenkingsplanning
Bij ErfCare helpen we mensen met het zorgvuldig plannen van hun erfenis en schenkingen, zodat alles juridisch en financieel optimaal is geregeld. Een onduidelijke nalatenschap kan leiden tot complicaties voor erfgenamen, maar ook fiscale nadelen met zich meebrengen. Onze oplossing biedt zekerheid en overzicht, zowel voor de gever als de ontvanger. Met onze geavanceerde tool profiteer je van slimme AI-ondersteuning om fiscale voordelen te optimaliseren en juridische valkuilen te vermijden. Daarnaast bieden wij de mogelijkheid om je digitale erfenis veilig te beheren, inclusief wachtwoorden, digitale activa en online accounts.
Via ErfCare kun je direct in de app spreken met een fiscalist voor persoonlijk advies en eenvoudig juridische documenten regelen via een notaris. Zo zorg je ervoor dat jouw nalatenschap goed is vastgelegd en dat je geliefden niet met onnodige zorgen achterblijven.
Begin vandaag nog met het plannen van je erfenis en schenkingen: Aanmelden
Veelgestelde vragen
Wat zijn de erfbelasting tarieven in 2025?
De erfbelasting tarieven in 2025 variëren afhankelijk van de relatie met de overledene en de waarde van de erfenis. Voor partners en kinderen is het tarief 10% tot € 154.197 en 20% daarboven. Voor kleinkinderen en directe bloedlijn is het tarief 18% tot € 154.197 en 36% daarboven. Voor overige erfgenamen is het tarief 30% tot € 154.197 en 40% daarboven.
Hoe bereken ik de erfbelasting?
U berekent de erfbelasting door eerst de vrijstelling van de totale waarde van de erfenis af te trekken en vervolgens het geldende tarief toe te passen op het resterende bedrag.
Kan ik erfbelasting besparen door schenkingen bij leven te doen?
Ja, schenkingen bij leven kunnen helpen om het vermogen te verkleinen, waardoor de erfgenamen minder belasting hoeven te betalen. In 2025 mag u bijvoorbeeld belastingvrij € 6.713 aan uw kinderen schenken.
Wat is de vrijstelling voor kinderen bij erfbelasting in 2025?
De vrijstelling voor kinderen bij erfbelasting in 2025 is € 25.490.
Hoe lang heb ik de tijd om aangifte erfbelasting te doen?
U moet binnen acht maanden na het overlijden aangifte doen voor de erfbelasting.
Fiscaal & juridisch goed gegereld met Erfcare
Voorkom onverwachte kosten en zorg ervoor dat jouw nalatenschap goed geregeld is. Met Erfcare krijg je direct inzicht in erfbelasting, schenkingen en juridische documenten.