Erfbelasting en huurhuis: Alles wat u moet weten

Erfbelasting bij een huurhuis: De belangrijkste feiten

Erft u een huurhuis? Dan krijgt u te maken met erfbelasting. In deze gids leggen we uit hoe erfbelasting werkt bij een geërfd huurhuis en waar u op moet letten.

Wat is erfbelasting bij een huurhuis?

Erfbelasting is een belasting die geheven wordt over de waarde van een erfenis. Bij een huurhuis wordt gekeken naar de WOZ-waarde, verminderd met een percentage vanwege de verhuurde staat. Dit noemen we de leegwaarderatio.

Berekening erfbelasting huurwoning

Om de erfbelasting voor een huurhuis te berekenen, volgt u deze stappen:

1. Bepaal de WOZ-waarde van de woning
2. Pas de leegwaarderatio toe
3. Trek eventuele hypotheekschulden af
4. Bereken de verschuldigde erfbelasting over het resterende bedrag

Vrijstellingen en tarieven erfbelasting huurwoning

De hoogte van de erfbelasting hangt af van uw relatie tot de overledene en de waarde van de erfenis. Er gelden verschillende vrijstellingen:

• Partners: €680.645 (2025)
• Kinderen en kleinkinderen: €21.559 (2025)
• Overige erfgenamen: €2.274 (2025)

Over het bedrag boven de vrijstelling betaalt u erfbelasting volgens twee schijven:

1. Tot €130.425: 10% (kinderen) of 30% (overige erfgenamen)
2. Daarboven: 20% (kinderen) of 40% (overige erfgenamen)

Aangifte erfbelasting huurhuis

Na het overlijden heeft u 8 maanden de tijd om aangifte erfbelasting te doen. Hierbij moet u de waarde van het huurhuis opgeven. Zorg dat u de juiste WOZ-waarde en leegwaarderatio hanteert om problemen te voorkomen.

Tips om erfbelasting te verlagen bij een huurhuis

1. Kies de gunstigste peildatum voor de WOZ-waarde
2. Maak gebruik van de juiste leegwaarderatio
3. Laat de woning taxeren als de WOZ-waarde te hoog lijkt
4. Overweeg schenken bij leven om erfbelasting te verminderen

De oplossing voor erfenis- en schenkingsplanning

Bij Erfcare helpen we mensen met het zorgvuldig plannen van hun erfenis en schenkingen, zodat alles juridisch en financieel optimaal is geregeld. Een onduidelijke nalatenschap kan leiden tot complicaties voor erfgenamen, maar ook fiscale nadelen met zich meebrengen. Onze oplossing biedt zekerheid en overzicht, zowel voor de gever als de ontvanger. Met onze geavanceerde expertise profiteer je van fiscale voordelen en juridische valkuilen te vermijden.

Via Erfcare kun je direct via een gratis intake spreken met een fiscalist voor persoonlijk advies en eenvoudig juridische documenten regelen via een notaris. Zo zorg je ervoor dat jouw nalatenschap goed is vastgelegd en dat je geliefden niet met onnodige zorgen achterblijven.

Begin vandaag nog met het plannen van je erfenis en schenkingen: Aanmelden

Veelgestelde vragen

Moet ik altijd erfbelasting betalen over een geërfd huurhuis?

Niet altijd. Als de waarde van de erfenis onder uw persoonlijke vrijstelling valt, betaalt u geen erfbelasting. Ook kunnen er in het testament regelingen zijn getroffen om de erfbelasting te beperken.

Hoe wordt de waarde van een huurhuis bepaald voor de erfbelasting?

De waarde wordt bepaald op basis van de WOZ-waarde, verminderd met een percentage volgens de leegwaarderatio. Deze ratio hangt af van de verhouding tussen de jaarhuur en de WOZ-waarde.

Kan ik de erfbelasting in termijnen betalen?

Ja, dat is mogelijk. U kunt de Belastingdienst verzoeken om een betalingsregeling. Let op: hierover betaalt u wel rente.

Wat gebeurt er met de huurders als ik een verhuurd huis erf?

De huurovereenkomst blijft gewoon van kracht. Als nieuwe eigenaar neemt u de rechten en plichten van de verhuurder over. U kunt niet zomaar de huur opzeggen.