Wat houdt het onterven van een kind in?
Onterven kind en fiscale consequenties zijn begrippen die vaak samen genoemd worden bij het opstellen van een testament. Wanneer u als ouder besluit een kind te onterven, legt u in uw testament vast dat (een van) uw kind(eren) geen erfgenaam zal zijn. Het onterfde kind heeft in Nederland echter altijd recht op een legitieme portie. Dit is het minimale deel van de erfenis waar het kind aanspraak op maakt, zelfs na onterving.
Fiscaal: gevolgen voor erfbelasting na onterving
Ook bij onterven krijgt het kind vaak toch een deel van de nalatenschap, namelijk de legitieme portie. Dit deel wordt fiscaal gezien als een verkrijging krachtens erfrecht. Het onterfde kind moet daarom erfbelasting betalen over het bedrag dat via de legitieme portie wordt verkregen.
Vrijstelling erfbelasting voor kinderen in 2025
In 2025 geldt voor kinderen een vrijstelling van € 25.490. Over dit bedrag hoeft geen erfbelasting te worden betaald. Ontvangt het kind meer via de legitieme portie, dan geldt voor het meerdere het tarief voor kinderen: tot € 154.197 betaalt het kind 10% erfbelasting, over het meerdere 20%.
Erfbelasting tarieven en heffingen bij onterven in 2025
De tarieven voor erfbelasting zijn in 2025 als volgt van toepassing op kinderen, ook als zij via de legitieme portie ontvangen:
- Eerste € 25.490: geheel vrijgesteld
- Tussen € 25.490 en € 154.197: 10%
- Boven € 154.197: 20%
Belangrijk: andere fiscale gevolgen
Voor de inkomstenbelasting telt het ontvangen bedrag via de legitieme portie vaak als vermogen op 1 januari van het jaar na uitbetaling. Dit kan gevolgen hebben voor toeslagen of het te betalen bedrag aan box 3-heffing. Het is verstandig hier tijdig rekening mee te houden.
Juridische en praktische aandachtspunten
Onterven van een kind vereist een correct en duidelijk testament. Zonder goede vastlegging kan een onterving juridisch geen stand houden. Daarnaast moet het onterfde kind de legitieme portie zelf opeisen binnen vijf jaar na overlijden van de ouder. Het is raadzaam om bij onterving altijd juridisch en fiscaal advies in te winnen en de wensen zorgvuldig vast te leggen.
De oplossing voor erfenis- en schenkingsplanning
Bij Erfcare helpen we mensen met het zorgvuldig plannen van hun erfenis en schenkingen, zodat alles juridisch en financieel optimaal is geregeld. Een onduidelijke nalatenschap kan leiden tot complicaties voor erfgenamen, maar ook fiscale nadelen met zich meebrengen. Onze oplossing biedt zekerheid en overzicht, zowel voor de gever als de ontvanger. Met onze geavanceerde expertise profiteer je van fiscale voordelen en juridische valkuilen te vermijden.
Via Erfcare kun je direct via een gratis intake spreken met een fiscalist voor persoonlijk advies en eenvoudig juridische documenten regelen via een notaris. Zo zorg je ervoor dat jouw nalatenschap goed is vastgelegd en dat je geliefden niet met onnodige zorgen achterblijven.
Begin vandaag nog met het plannen van je erfenis en schenkingen: Aanmelden
Veelgestelde vragen
Kan ik mijn kind helemaal onterven?
U kunt een kind in uw testament onterven, maar het kind behoudt altijd recht op de legitieme portie. Dit is de helft van het wettelijke erfdeel waarop het kind recht zou hebben gehad.
Moet een onterfd kind erfbelasting betalen?
Ja, een onterfd kind betaalt erfbelasting over het bedrag dat het als legitieme portie ontvangt. Wel geldt de vrijstelling van € 25.490 (2025) en het bijbehorende tarief.
Hoe hoog is de erfbelasting voor een onterfd kind in 2025?
De eerste € 25.490 is vrijgesteld. Tot € 154.197 geldt een tarief van 10%. Boven dat bedrag wordt 20% erfbelasting geheven.
Wat moet een onterfd kind doen om zijn legitieme portie te krijgen?
Het kind moet de legitieme portie zelf schriftelijk opeisen bij de executeur of erfgenamen, uiterlijk binnen vijf jaar na overlijden van de ouder.
Fiscaal & juridisch goed gegereld met Erfcare
Voorkom onverwachte kosten en zorg ervoor dat jouw nalatenschap goed geregeld is. Met Erfcare krijg je direct inzicht in erfbelasting, schenkingen en juridische documenten.