Wat is schenkbelasting?
Schenkbelasting is een belasting die betaald moet worden over ontvangen schenkingen. Als ouder kun je jaarlijks een bepaald bedrag belastingvrij schenken aan je kinderen. Over hogere bedragen moet schenkbelasting betaald worden. De ontvanger (het kind) is verantwoordelijk voor het betalen van de schenkbelasting.
Vrijstellingen schenkbelasting kinderen 2025
In 2025 gelden de volgende vrijstellingen voor schenkingen aan kinderen:
Jaarlijkse vrijstelling
Je mag als ouder in 2025 maximaal €6.713 belastingvrij schenken aan je kind. Dit bedrag geldt per kind en per kalenderjaar.
Eenmalig verhoogde vrijstelling
Voor kinderen tussen 18 en 40 jaar geldt een eenmalige verhoogde vrijstelling van €32.195 in 2025. Deze vrijstelling is vrij besteedbaar.
Extra verhoogde vrijstelling studie
Voor een dure studie (minimaal €20.000 per jaar) geldt in 2025 een extra verhoogde vrijstelling van €67.064. Hier zijn wel aanvullende voorwaarden aan verbonden.
Tarieven schenkbelasting kinderen
Over schenkingen boven de vrijstelling moet schenkbelasting betaald worden. In 2025 gelden de volgende tarieven voor kinderen:
- 10% over de eerste €154.197
- 20% over het meerdere boven €154.197
Slim schenken aan kinderen
Benut de jaarlijkse vrijstelling
Door jaarlijks gebruik te maken van de vrijstelling, kun je over een langere periode een aanzienlijk bedrag belastingvrij schenken.
Schenk op papier
Met een schenking op papier kun je de erfbelasting verlagen zonder direct geld over te maken. Je legt de schenking vast bij de notaris en betaalt jaarlijks 6% rente.
Spreid grote schenkingen
Door grote schenkingen te spreiden over meerdere jaren, kun je optimaal gebruik maken van de vrijstellingen en lagere tariefschijven.
Overweeg een familiestichting
Voor grotere vermogens kan een familiestichting interessant zijn om fiscaal voordelig vermogen over te dragen aan kinderen.
De oplossing voor erfenis- en schenkingsplanning
Bij Erfcare helpen we mensen met het zorgvuldig plannen van hun erfenis en schenkingen, zodat alles juridisch en financieel optimaal is geregeld. Een onduidelijke nalatenschap kan leiden tot complicaties voor erfgenamen, maar ook fiscale nadelen met zich meebrengen. Onze oplossing biedt zekerheid en overzicht, zowel voor de gever als de ontvanger. Met onze geavanceerde expertise profiteer je van fiscale voordelen en juridische valkuilen te vermijden.
Via Erfcare kun je direct via een gratis intake spreken met een fiscalist voor persoonlijk advies en eenvoudig juridische documenten regelen via een notaris. Zo zorg je ervoor dat jouw nalatenschap goed is vastgelegd en dat je geliefden niet met onnodige zorgen achterblijven.
Begin vandaag nog met het plannen van je erfenis en schenkingen: Aanmelden
Veelgestelde vragen
Moet ik aangifte doen voor een schenking binnen de vrijstelling?
Nee, voor schenkingen binnen de jaarlijkse vrijstelling hoef je geen aangifte te doen. Voor schenkingen boven de vrijstelling of bij gebruik van de eenmalig verhoogde vrijstelling moet wel aangifte gedaan worden.
Kan ik de schenkbelasting voor mijn kind betalen?
Ja, dat kan. De Belastingdienst ziet dit echter als een extra schenking, waarover ook weer schenkbelasting betaald moet worden. Dit is dus fiscaal niet voordelig.
Wat gebeurt er als mijn kind 40 wordt tijdens het jaar van schenking?
De leeftijdsgrens van 40 jaar geldt op het moment van schenking. Als je kind 40 wordt in het jaar van schenking, mag je de eenmalig verhoogde vrijstelling nog gebruiken.
Kan ik de vrijstelling voor eigen woning nog gebruiken?
Nee, de verhoogde vrijstelling voor de eigen woning (jubelton) is per 1 januari 2024 afgeschaft. Je kunt wel de reguliere eenmalig verhoogde vrijstelling gebruiken.
Fiscaal & juridisch goed gegereld met Erfcare
Voorkom onverwachte kosten en zorg ervoor dat jouw nalatenschap goed geregeld is. Met Erfcare krijg je direct inzicht in erfbelasting, schenkingen en juridische documenten.