Schenkbelasting voor ouders: de basis
Schenkbelasting is een belasting die betaald moet worden over ontvangen schenkingen. Als ouder kunt u jaarlijks een bepaald bedrag belastingvrij schenken aan uw kinderen. Het is belangrijk om de regels en vrijstellingen goed te kennen om optimaal gebruik te maken van de mogelijkheden.
Wat is schenkbelasting?
Schenkbelasting is een belasting die de ontvanger van een schenking moet betalen over het geschonken bedrag of de waarde van het geschonken goed. Voor ouders die aan hun kinderen willen schenken, gelden speciale regels en vrijstellingen.
Vrijstellingen voor ouders in 2025
Als ouder kunt u gebruik maken van verschillende vrijstellingen bij het schenken aan uw kinderen. Deze vrijstellingen zorgen ervoor dat u tot een bepaald bedrag geen schenkbelasting hoeft te betalen.
Jaarlijkse vrijstelling
In 2025 mogen ouders jaarlijks € 6.713 belastingvrij schenken aan hun kinderen. Dit bedrag geldt per kind en per kalenderjaar.
Eenmalig verhoogde vrijstelling
Voor kinderen tussen 18 en 40 jaar bestaat er een eenmalig verhoogde vrijstelling. In 2025 bedraagt deze € 32.195 voor een vrij besteedbaar bedrag.
Verhoogde vrijstelling voor dure studie
Bij een schenking voor een dure studie (kosten minimaal € 20.000 per jaar) geldt in 2025 een verhoogde vrijstelling van € 67.064.
Tarieven schenkbelasting 2025
Wordt er meer geschonken dan de vrijstelling? Dan moet er schenkbelasting betaald worden. De tarieven voor 2025 zijn als volgt:
- Tot € 154.197: 10% voor kinderen
- Boven € 154.197: 20% voor kinderen
Aangifte schenkbelasting
Wie moet aangifte doen?
De ontvanger van de schenking (het kind) moet aangifte doen als het geschonken bedrag hoger is dan de vrijstelling. Bij minderjarige kinderen doen de ouders namens het kind aangifte.
Wanneer aangifte doen?
De aangifte schenkbelasting moet uiterlijk vóór 1 maart van het jaar volgend op de schenking worden ingediend bij de Belastingdienst.
Slim schenken aan kinderen
Schenken op papier
Wilt u schenken maar heeft u het geld nu niet beschikbaar? Dan kunt u overwegen om op papier te schenken via een notariële akte. Hierbij wordt de schenking vastgelegd, maar het geld pas later overgedragen.
Voorwaarden stellen
Via de notaris kunt u voorwaarden verbinden aan uw schenking. Zo houdt u grip op hoe het geld besteed wordt.
De oplossing voor erfenis- en schenkingsplanning
Bij Erfcare helpen we mensen met het zorgvuldig plannen van hun erfenis en schenkingen, zodat alles juridisch en financieel optimaal is geregeld. Een onduidelijke nalatenschap kan leiden tot complicaties voor erfgenamen, maar ook fiscale nadelen met zich meebrengen. Onze oplossing biedt zekerheid en overzicht, zowel voor de gever als de ontvanger. Met onze geavanceerde expertise profiteer je van fiscale voordelen en juridische valkuilen te vermijden.
Via Erfcare kun je direct via een gratis intake spreken met een fiscalist voor persoonlijk advies en eenvoudig juridische documenten regelen via een notaris. Zo zorg je ervoor dat jouw nalatenschap goed is vastgelegd en dat je geliefden niet met onnodige zorgen achterblijven.
Begin vandaag nog met het plannen van je erfenis en schenkingen: Aanmelden
Veelgestelde vragen
Kan ik als gescheiden ouder nog gebruik maken van de vrijstellingen?
Ja, ook als gescheiden ouder kunt u gebruik maken van de vrijstellingen voor schenkingen aan uw kinderen. Let wel op dat schenkingen van beide ouders bij elkaar worden opgeteld voor de berekening van de vrijstelling.
Wat gebeurt er als ik meer schenk dan de vrijstelling?
Als u meer schenkt dan de vrijstelling, moet uw kind schenkbelasting betalen over het bedrag boven de vrijstelling. Het tarief hangt af van de hoogte van de schenking.
Kan ik de schenkbelasting voor mijn kind betalen?
Ja, u kunt ervoor kiezen om de schenkbelasting voor uw kind te betalen. Dit wordt gezien als een extra schenking en hier moet ook belasting over betaald worden.
Hoe vaak kan ik gebruik maken van de eenmalig verhoogde vrijstelling?
De eenmalig verhoogde vrijstelling kan slechts één keer per kind worden gebruikt. Het is belangrijk om goed te overwegen wanneer u hier gebruik van wilt maken.
Fiscaal & juridisch goed gegereld met Erfcare
Voorkom onverwachte kosten en zorg ervoor dat jouw nalatenschap goed geregeld is. Met Erfcare krijg je direct inzicht in erfbelasting, schenkingen en juridische documenten.